Algemeen
Wij willen een financieel gezonde gemeente zijn voor nu en in de toekomst. Dit betekent dat wij een verantwoord financieel beleid voeren met sluitende begrotingen. Daarbinnen maken we ruimte voor noodzakelijke en gewenste veranderingen van beleid en het opvangen van onvoorziene omstandigheden. Wij maken steeds de afweging tussen onze bestuurlijke ambities en de daarvoor beschikbare middelen.
Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen
Volgens artikel 8 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) bevat het overzicht algemene dekkingsmiddelen ten minste:
a. lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is;
b. algemene uitkeringen;
c. dividend;
d. saldo van de financieringsfunctie;
e. overige algemene dekkingsmiddelen.
Hieronder staat een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen met een toelichting per onderdeel.
Bedragen x € 1.000 | |||||
Omschrijving | Rekening | Begroting | Begroting | Rekening | Verschil |
Lokale heffingen | |||||
- OZB | 5.164 | 5.269 | 5.284 | 5.341 | 57 |
- Baatbelasting | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 |
- Toeristenbelasting* | 291 | 275 | 315 | 329 | 14 |
- Forensenbelasting* | 15 | 15 | 15 | 19 | 3 |
- BIZ-belasting* | 30 | 31 | 31 | 33 | 2 |
- Uitvoeringskosten* | -710 | -427 | -437 | -470 | -32 |
Totaal lokale heffingen | 4.791 | 5.164 | 5.209 | 5.253 | 44 |
Algemene uitkering | |||||
- uitkering | 51.110 | 51.828 | 52.758 | 52.902 | 144 |
- uitvoeringskosten | -14 | -14 | -14 | -12 | 1 |
Totaal algemene uitkering | 51.096 | 51.814 | 52.744 | 52.890 | 146 |
Dividend | |||||
- opbrengsten | 305 | 191 | 306 | 306 | 0 |
- kosten | -5 | 5 | -5 | -5 | 0 |
Totaal dividend | 300 | 196 | 301 | 301 | 0 |
Saldo financieringsfunctie | 666 | 529 | 486 | 508 | 22 |
Overige dekkingsmiddelen | |||||
- Post onvoorzien | 0 | -25 | 0 | 0 | 0 |
- Stelposten / diversen | 0 | 451 | 500 | 0 | -500 |
- Saldo kapitaallasten | 206 | 350 | 339 | -339 | -677 |
- Diversen | -3 | 0 | 0 | 146 | 146 |
Totaal overige dekkingsmiddelen | 204 | 776 | 839 | -192 | -1.031 |
Totaal algemene dekkingsmiddelen | 57.058 | 58.480 | 59.579 | 58.760 | -819 |
Mutaties op reserves | |||||
- toevoeging aan | -5.979 | -1.102 | -2.960 | -4.012 | -1.051 |
- onttrekking aan | 7.031 | 3.855 | 7.342 | 7.823 | 482 |
Totaal reserves | 1.052 | 2.753 | 4.381 | 3.812 | -570 |
Batig resultaat | 373 | 4 | -741 | -1.785 | -1.044 |
* De BIZ-belasting, toeristenbelasting en forensenbelasting met de daarbij horende uitvoeringskosten zijn vermeld bij programma 3 Onze gemeente. Dit is verplicht op grond van het BBV. | |||||
a. Lokale heffingen
Onder de lokale heffingen verstaan we de Onroerende zaakbelastingen, Toeristenbelasting, Forensenbelasting, BIZ-belasting en de Baatbelasting. Voor een verdere toelichting verwijzen we naar de paragraaf 'Lokale heffingen".
De uitvoeringskosten zijn in het overzicht apart zichtbaar gemaakt. Dit om de ontwikkeling van de opbrengsten goed zichtbaar te maken.
b. Algemene uitkeringen
De belangrijkste inkomstenbron van de gemeente is de uitkering die wij ontvangen van het Rijk uit het Gemeentefonds. Deze algemene uitkering is berekend op basis van de meest actuele gegevens voor onze gemeente, zoals aantallen inwoners, uitkeringsgerechtigden enzovoort.
In 2019 zijn ook afrekeningen over oude jaren verantwoord. De raming is gebaseerd op de septembercirculaire 2019. Het nadelige verschil ten opzichte van de actuele begroting is als volgt te verklaren:
- afrekening oude jaren € 71.000
- aanpassing 2019 € 73.000
Totaal verschil begroting - rekening € 144.000
c. Dividend
Het verantwoorde bedrag van € 306.000 betreft de dividenduitkering over 2019 van de BNG (€ 294.000) en Vitens (€ 12.000).
d. Saldo financieringsfunctie
In de regelgeving is het saldo van de financieringsfunctie apart vermeld als onderdeel van de algemene dekkingsmiddelen. Onder dit saldo wordt verstaan: het saldo van de kosten en opbrengsten die samenhangen met het uitzetten en opnemen van geld, en de renteopbrengsten van de eigen financieringsmiddelen. De eigen financieringsmiddelen zijn de reserves en voorzieningen. Het saldo bedroeg in 2019 € 508.000.
e. Overige algemene dekkingsmiddelen
Vennootschapsbelasting
De gemeente moet belasting afdragen over de winst die ze met "commerciële activiteiten" maakt. Met commerciële activiteiten worden in dit verband activiteiten bedoeld, die zowel door de gemeente als door ondernemers (kunnen) worden verricht. Te denken valt hierbij aan de grondexploitatie. Over 2019 hoeven wij geen vennootschapsbelasting te betalen.
Onvoorzien/ stelposten
In de begroting 2019 hadden we een stelpost opgenomen voor nieuw beleid van € 49.000. Daarnaast was er € 25.000 beschikbaar voor onvoorziene uitgaven. Hieronder vindt u een overzicht van de inzet van de stelpost en de post onvoorzien.
Bedragen x €1.000 | ||
Begrotingswijziging | Toelichting | Bedrag |
Stelpost nieuw beleid | ||
Primaire begroting | Beginstand van de stelpost nieuw beleid | -49 |
20e wijz 2019 (NJN) | Aframen stelpost | 49 |
Eindstand stelpost nieuw beleid | - | |
Post onvoorzien | ||
Primaire begroting | Beginstand van de stelpost onvoorzien | -25 |
7e wijz 2019/ VJN | Verplaatsing kunstwerk "Hemel en aarde" | 9 |
20e wijz 2019/ NJN | Herinrichting Molenkolk Millingen aan de Rijn | 16 |
Eindstand stelpost onvoorzien | - | |
Stelpost onderuitputting
Vanaf 2018 hebben wij in de begroting een stelpost onderuitputting opgenomen. Hierbij staat onderuitputting voor de situatie waarbij de werkelijke kosten onder het budget blijven.
Aanleiding hiervoor is het feit dat wij bij het opstellen van de jaarstukken (achteraf) telkens een overschot hebben. Dit overschot heeft incidentele oorzaken, die vooraf vaak niet concreet aan te wijzen zijn. Om hier in onze begroting toch al rekening mee te houden, hebben wij een stelpost onderuitputting opgenomen.