Raadsvoorstel

                       Raadsvoorstel

Aan de gemeenteraad,

Voorstel

1. De Jaarstukken 2019 vast te stellen met een nadelig resultaat van € 1.785.000.
2. Het negatieve resultaat van € 1.785.000 te onttrekken aan de algemene reserve.
3. Een bedrag van € 1.717.000 overhevelen naar 2020 (€ 1.686.000 uit reserve lopende projecten en € 31.000 vanuit de algemene reserve) op basis van reeds genomen besluiten.

Inleiding
Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2019 (Jaarverslag en Jaarrekening 2019) aan. Met deze documenten verantwoorden wij ons als college aan uw raad over de uitvoering van de programmabegroting 2019. Bij de Voorjaarsnota 2019 en de Najaarsnota 2019 bent u tussentijds geïnformeerd over het verloop van de begroting 2019. De Jaarstukken bieden we digitaal aan via de portal programmavan.bergendal.nl.

Toelichting
Het rekeningsaldo over 2019 is € 1.785.000 nadelig. Bij de Najaarsnota 2019 gingen we uit van een nadelig saldo van € 741.000. Dit wijkt kortom € 1.044.000 af. Dit verschil lichten we nader toe in de jaarrekening. De geraamde inzet vanuit de reserve rekeningresultaten van € 624.000 is ook ingezet en in het resultaat meegerekend.

De bevindingen van de accountant zijn toegelicht in de bijeenkomst van de auditcommissie van 11 juni 2020. Het verslag van bevindingen (accountantscontrole verslag) leggen we voor u ter inzage, zodra we het ontvangen hebben.

In de volgende tabel ziet u de begrote en werkelijke saldi 2019 per programma en in totaal.

Voor een verklaring van de verschillen verwijzen we u naar de samenvatting in de jaarstukken van 2019. Voor meer detail verwijzen wij u naar het onderdeel financiën bij de programma’s.

Beoogd effect
De gemeenteraad in staat stellen om de controlerende taak te vervullen.

Argumenten

1. Decharge college

Door het vaststellen van de jaarstukken 2019 verleent u decharge aan het college. Dit betekent dat de bestuurders worden ontlast van aansprakelijkheid voor het gevoerde (financiële) beleid.

2.1 € 1.785.000 te onttrekken aan de algemene reserve
De algemene afspraak is dat we een resultaat van een boekjaar toevoegen of onttrekken aan de algemene reserve. Daarom stellen we dan ook voor om het saldo van de jaarrekening van € 1.785.000 te onttrekken aan de algemene reserve.

Na verwerking ontstaat het volgende beeld van de algemene reserves:

3.1 Budgetoverheveling van € 1.717.000
Het gaat hier om activiteiten die in 2019 geraamd waren, maar nog niet (volledig) zijn uitgevoerd. Deze bedragen zijn al verwerkt in het resultaat 2019.

Kanttekening
De accountant is voornemens een goedkeurende accountantsverklaring te verstrekken.

Inzet reserves
In 2019 is voor € 624.000 onttrokken uit reserve rekeningresultaten om de exploitatie sluitend te krijgen.

Hieronder ziet u een overzicht van het verloop van het saldo van de reserve rekeningresultaten en de algemene reserve (vrij aanwendbaar).

Hierbij merken we het volgende op: Het saldo van de Algemene reserve per 1 januari 2020 is het saldo zonder de onttrekking van de jaarrekening 2019. Als u conform voorstel besluit, dan is het saldo van Algemene reserve € 1.785.000 lager.

Financiële onderbouwing
Zie jaarstukken.

Duurzaamheid
We verstrekken de jaarstukken niet op papier. Een papieren versie ligt ter inzage bij de griffie.

Communicatie
Wij plaatsen de jaarstukken op onze portal programmavan.bergendal.nl.

Aanpak/uitvoering
Nadat u de jaarstukken heeft vastgesteld, sturen wij deze toe aan Gedeputeerde Staten (de provincie Gelderland).

Burgemeester en wethouders van gemeente Berg en Dal

Bijlagen digitaal ter inzage
Jaarrekening en Jaarverslag 2019
Bijlage ter inzage griffier

Raadsbesluit

De raad van de gemeente Berg en Dal;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 26 mei 2020;

overwegende dat:

• in het kader van de gemeentewet de gemeenteraad de jaarstukken 2019 moet vaststellen en dat deze vóór 15 juli a.s. ter goedkeuring moeten zijn verzonden naar de Provincie;
• het saldo van 2019 van € 1.785.000 negatief te onttrekken aan de algemene reserve;
• dit besluit onder voorbehoud van de goedkeurende controleverklaring van de accountant genomen wordt;

b e s l u i t  :

1. De Jaarstukken 2019 vast te stellen met een nadelig resultaat van € 1.785.000;
2. Het negatieve resultaat van € 1.785.000 te onttrekken aan de algemene reserve;
3. Een bedrag van € 1.717.000 overhevelen naar 2020 (€ 1.686.000 uit reserve lopende projecten en € 31.000 vanuit de algemene reserve) op basis van reeds genomen besluiten.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Berg en Dal
op 9 juli 2020,

De raadsgriffier,         De voorzitter,